Steuern

Einkommensteuer-Rechner 2026

Der Einkommensteuer-Rechner zeigt die Einkommensteuer 2026 für Ihr zu versteuerndes Einkommen. Für Arbeitnehmer rechnet er vom Bruttolohn bis zur Steuer und schätzt, ob Sie mit der Steuererklärung Geld zurückbekommen oder nachzahlen.

Kostenlos
Ohne Anmeldung
Mit Rechenweg
Quellen genannt

Ergebnis

Tragen Sie Ihre Werte ein, das Ergebnis erscheint hier.

Anleitung

So nutzen Sie den Rechner

Kennen Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen (etwa aus dem Steuerbescheid), wählen Sie "Steuer auf das zu versteuernde Einkommen".
Als Arbeitnehmer wählen Sie "Steuer und Erstattung" und geben Ihren Jahresbruttolohn ein, bei Zusammenveranlagung auch den Ihres Partners.
Tragen Sie Werbungskosten nur ein, wenn sie über 1.230 € liegen, zum Beispiel Fahrtkosten aus dem Pendlerpauschale-Rechner.

Formel und Rechenweg

So rechnet der Rechner

Tarif 2026 (§ 32a EStG):

Zu versteuerndes Einkommen	Steuer
bis 12.348 €	0 € (Grundfreibetrag)
12.349 € bis 17.799 €	(914,51 × y + 1.400) × y
17.800 € bis 69.878 €	(173,10 × z + 2.397) × z + 1.034,87
69.879 € bis 277.825 €	0,42 × x − 11.135,63
ab 277.826 €	0,45 × x − 19.470,38

Dabei ist y ein Zehntausendstel des Betrags über 12.348 € und z ein Zehntausendstel des Betrags über 17.799 €. Bei Zusammenveranlagung gilt das Splitting: doppelte Steuer auf die Hälfte des gemeinsamen Einkommens.

Vom Bruttolohn zum zu versteuernden Einkommen:

Bruttoarbeitslohn − Werbungskosten, mindestens der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € (§ 9a)
− Vorsorgeaufwendungen (§ 10): Ihr Anteil zur Rentenversicherung, Kranken- und Pflegeversicherung (Krankenversicherung um 4 % gekürzt wegen des Krankengeldanspruchs) und, im Rahmen von 1.900 €, die Arbeitslosenversicherung
− Sonderausgaben, mindestens 36 € (§ 10c)
− Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: 4.260 €, für jedes weitere Kind 240 € mehr (§ 24b)

Solidaritätszuschlag: 5,5 % der Einkommensteuer, aber erst über 20.350 € Einkommensteuer (Zusammenveranlagung 40.700 €), mit gleitendem Übergang. Kirchensteuer: 8 % in Bayern und Baden-Württemberg, sonst 9 %.

Erstattung: einbehaltene Lohnsteuer mit Zuschlägen minus festgesetzte Steuer. Geben Sie den Betrag aus Ihrer Lohnsteuerbescheinigung ein, sonst schätzt der Rechner ihn mit dem Programmablaufplan 2026.

Zahlen zum Vergleichen

Beispiele und Richtwerte

Steuer auf das zu versteuernde Einkommen (Grundtarif):

zvE	Einkommensteuer	Durchschnittssatz	Grenzsteuersatz
20.000 €	1.570 €	7,85 %	24,73 %
40.000 €	7.209 €	18,02 %	31,66 %
60.000 €	14.233 €	23,72 %	38,58 %
100.000 €	30.864 €	30,86 %	42,00 %

Bei 100.000 € kommen 1.251,16 € Solidaritätszuschlag dazu. Ein Ehepaar mit 80.000 € gemeinsamem zvE zahlt im Splittingtarif 14.418 €, also doppelt so viel wie eine Person mit 40.000 €.

Arbeitnehmer, ledig, 48.000 € brutto, kinderlos:

Werbungskosten	zvE	Einkommensteuer	Lohnsteuer einbehalten	Ergebnis
Pauschbetrag 1.230 €	37.086 €	6.301 €	6.294 €	7 € Nachzahlung
2.800 €	35.516 €	5.824 €	6.294 €	470 € Erstattung

Ohne eigene Werbungskosten kommt fast genau die einbehaltene Lohnsteuer heraus. Die kleine Abweichung entsteht, weil der Lohnsteuerabzug die Krankenversicherung pauschal ansetzt, die Steuererklärung dagegen die tatsächlichen Beiträge.

Ehepaar: 60.000 € und 30.000 € brutto, Steuerklassen IV/IV: zvE 69.378 €, Einkommensteuer 11.154 €, einbehalten 11.637 €, also 483 € Erstattung.

Gut zu wissen

Regeln, Grenzen und Begriffe

Der Rechner geht von gleich hohem Lohn in allen Monaten und gesetzlicher Krankenversicherung aus. Einkünfte aus Vermietung, Kapital oder Selbständigkeit, Kinderfreibeträge und außergewöhnliche Belastungen sind nicht eingerechnet. Dafür gibt es eigene Rechner, etwa den Kinderfreibetrag-Rechner.
Lohnersatzleistungen wie Elterngeld erhöhen den Steuersatz. Das berechnet der Progressionsvorbehalt-Rechner.
Die Schätzung der einbehaltenen Lohnsteuer nutzt Steuerklasse I, II oder IV/IV. Bei III/V oder wechselndem Lohn geben Sie den Betrag aus der Lohnsteuerbescheinigung ein.
Das Ergebnis ist eine Schätzung. Maßgeblich ist der Steuerbescheid.

Glossar

Zu versteuerndes Einkommen (zvE): Das Einkommen, auf das die Einkommensteuer berechnet wird.
Grenzsteuersatz: Der Steuersatz auf den letzten verdienten Euro.
Durchschnittssteuersatz: Die gesamte Steuer im Verhältnis zum zu versteuernden Einkommen.
Erstattung: Der Betrag, den Sie mit der Steuererklärung vom Finanzamt zurückbekommen.

Fragen und Antworten

Häufige Fragen

Wie viel Einkommensteuer zahle ich bei 50.000 € Einkommen?

Bei 50.000 € zu versteuerndem Einkommen 10.548 € (Grundtarif). Bei 50.000 € Bruttolohn ist das zu versteuernde Einkommen deutlich niedriger, weil Werbungskosten und Vorsorgeaufwendungen abgezogen werden.

Was ist der Unterschied zwischen Grenz- und Durchschnittssteuersatz?

Der Durchschnittssteuersatz ist die Steuer geteilt durch das Einkommen. Der Grenzsteuersatz gibt an, wie viel von jedem zusätzlichen Euro an Steuer abgeht. Er bestimmt, wie viel ein zusätzlicher Abzug spart.

Bekomme ich ohne besondere Ausgaben Geld zurück?

Meist nur wenig, wenn Sie das ganze Jahr gleich viel verdient haben und Steuerklasse I hatten. Erstattungen entstehen vor allem durch Werbungskosten über 1.230 €, Arbeitslosigkeit oder einen Jobwechsel im Jahr.

Ist das Ergebnis des Rechners verbindlich?

Nein. Das Ergebnis ist eine Schätzung, maßgeblich ist der Steuerbescheid.

Nachprüfbar

Quellen und Stand

Einkommensteuergesetz (EStG) § 32a Einkommensteuertarif. www.gesetze-im-internet.de
EStG § 9a Pauschbeträge für Werbungskosten. www.gesetze-im-internet.de
EStG § 10 Sonderausgaben (Vorsorgeaufwendungen). www.gesetze-im-internet.de
EStG § 10c Sonderausgaben-Pauschbetrag. www.gesetze-im-internet.de
EStG § 24b Entlastungsbetrag für Alleinerziehende. www.gesetze-im-internet.de
Solidaritätszuschlaggesetz 1995 §§ 3 und 4. www.gesetze-im-internet.de
Bundesministerium der Finanzen: Programmablaufplan Lohnsteuer 2026. www.bmf-steuerrechner.de

Änderungsprotokoll

03.10.2026Werte und Quellen geprüft, Seite im neuen Layout veröffentlicht.