Steuerklassen 1 bis 6 erklärt
Die Steuerklasse bestimmt, wie viel Lohnsteuer Ihr Arbeitgeber jeden Monat einbehält. Sie hängt vom Familienstand ab. An der Einkommensteuer für das ganze Jahr ändert sie nichts: Was über das Jahr zu viel oder zu wenig gezahlt wurde, gleicht die Steuererklärung aus.
Ratgeber
Wer bekommt welche Steuerklasse?
| Steuerklasse | Für wen (§ 38b EStG) |
|---|---|
| I | Ledige, Geschiedene, dauernd getrennt Lebende |
| II | Alleinerziehende mit Entlastungsbetrag für ein Kind im Haushalt |
| III | Verheiratete, wenn der Partner Klasse V hat oder nicht arbeitet und beide es beantragen |
| IV | Verheiratete, beide mit ähnlichem Einkommen (Standard nach der Heirat) |
| V | Verheiratete, wenn der Partner Klasse III hat |
| VI | Zweiter und jeder weitere Job neben dem Hauptjob |
Nach der Heirat bildet das Bundeszentralamt für Steuern automatisch für beide Klasse IV (§ 39e Abs. 3 EStG).
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Abzüge je Steuerklasse 2026
Lohnsteuer im Monat, kinderlos, ohne Kirchensteuer, nach dem Programmablaufplan 2026. Solidaritätszuschlag fällt bei diesen Gehältern nicht an.
| Brutto | I | II | III | IV | V | VI |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2.500 € | 187,33 € | 98,83 € | 0,00 € | 187,33 € | 465,66 € | 510,00 € |
| 3.500 € | 405,50 € | 305,25 € | 110,16 € | 405,50 € | 779,33 € | 822,33 € |
| 5.000 € | 782,41 € | 664,50 € | 401,83 € | 782,41 € | 1.280,33 € | 1.324,58 € |
Netto nach Lohnsteuer und Sozialabgaben bei 3.500 € brutto: I und IV 2.333,25 €, II 2.433,50 €, III 2.628,59 €, V 1.959,42 €, VI 1.916,42 €.
Klasse I und IV ergeben dieselbe Lohnsteuer. Klasse III nutzt den Splittingtarif und den doppelten Grundfreibetrag, Klasse V hat dafür keinen Grundfreibetrag. Klasse VI berücksichtigt weder Grundfreibetrag noch Pauschbeträge, weil diese schon im Hauptjob angerechnet werden.
Ratgeber
Welche Kombination für Ehepaare?
- IV/IV: passt, wenn beide ähnlich viel verdienen. Jeder zahlt ungefähr seinen Anteil.
- III/V: bringt bei sehr unterschiedlichen Gehältern im Monat mehr Netto. Oft folgt eine Nachzahlung, und die Steuererklärung ist Pflicht (§ 46 Abs. 2 Nr. 3a EStG).
- IV/IV mit Faktor: verteilt die Lohnsteuer nach dem Anteil am gemeinsamen Einkommen (§ 39f EStG). Die Lohnsteuer entspricht dann ziemlich genau der Jahressteuer. Auch hier ist die Steuererklärung Pflicht.
Welche Kombination für Sie im Monat mehr bringt und wie hoch Nachzahlung oder Erstattung ungefähr ausfallen, zeigt der Steuerklassenrechner.
Wechsel: Ehepaare können die Steuerklassen im Laufe des Jahres ändern lassen, wirksam ab dem Folgemonat. Damit der Wechsel im laufenden Jahr noch wirkt, muss der Antrag bis zum 30. November beim Finanzamt sein (§ 39 Abs. 6 EStG).
Fragen und Antworten
Häufige Fragen
Lohnt sich ein Wechsel der Steuerklasse?
Im Monat ja, bei unterschiedlichen Gehältern. Über das Jahr gerechnet nicht, weil die Einkommensteuer gleich bleibt. Die Steuerklasse wirkt aber auf Elterngeld und Arbeitslosengeld, weil beide mit der Lohnsteuer nach der Steuerklasse berechnet werden (§ 2e BEEG, § 153 SGB III). Für das Arbeitslosengeld zählt die Klasse zu Beginn des Jahres.
Warum ist Steuerklasse V so teuer?
Weil Klasse III den Grundfreibetrag des Partners mitnutzt. Zusammen ergeben III und V ungefähr die gemeinsame Steuer, verteilt aber ungleich.
Wer bekommt Steuerklasse II?
Alleinstehende mit mindestens einem Kind im Haushalt, für das sie Kindergeld oder den Kinderfreibetrag erhalten, wenn sie mit keiner anderen volljährigen Person zusammenleben (§ 24b EStG).
Nachprüfbar
Quellen und Stand
- Einkommensteuergesetz § 38b (Steuerklassen I bis VI). gesetze-im-internet.de
- EStG § 39 Abs. 6 (Wechsel, Antrag bis 30. November), § 39e Abs. 3 (Klasse IV nach der Heirat), § 39f (Faktorverfahren), § 46 Abs. 2 Nr. 2 und 3a (Pflichtveranlagung). § 39, § 39e, § 39f, § 46
- EStG § 24b (Alleinerziehende), BEEG § 2e und SGB III § 153 (Steuerklasse bei Elterngeld und Arbeitslosengeld). § 24b, § 2e BEEG, § 153 SGB III
- Bundesministerium der Finanzen: Programmablaufplan Lohnsteuer 2026 (Werte der Tabelle). bmf-steuerrechner.de
Alle Werte der Tabelle werden automatisch nachgerechnet.